매년 5월은 종합소득세 신고 시즌입니다. 세금을 성실히 신고하는 것도 중요하지만, 놓치지 말아야 할 것이 바로 '절세'입니다. 똑같은 소득이라도 어떤 준비를 하느냐에 따라 납부할 세액에 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 종합소득세를 신고할 때 유용하게 활용할 수 있는 절세 꿀팁 5가지를 소개합니다.
1. 필요경비를 최대한 인정받자
사업소득이나 프리랜서 소득이 있는 경우, 사업을 위해 실제로 사용한 비용은 '필요경비'로 인정받아 소득금액을 줄일 수 있습니다. 필요경비가 늘어나면 과세표준이 낮아져 세금 부담이 줄어듭니다. 다음 항목을 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
- 사무실 임차료, 관리비
- 통신비, 인터넷 요금
- 업무용 차량 유지비
- 소모품 구입비, 기자재 구입비
- 홍보비, 광고비, 마케팅 비용
이 모든 지출에 대해 영수증과 카드 내역을 반드시 보관해야 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
2. 세액공제 항목을 적극 활용하자
종합소득세 신고 시 다양한 세액공제 항목을 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다. 대표적인 세액공제 항목은 다음과 같습니다.
- 신용카드 사용액 공제 : 총급여의 25% 초과분에 대해 일정 비율을 공제
- 의료비 공제 : 본인, 부양가족 의료비 일부를 공제
- 교육비 공제 : 본인 또는 부양가족의 교육비 일부를 공제
- 기부금 공제 : 공익단체 등에 기부한 금액의 일정 비율을 공제
- 연금저축, IRP 납입액 공제 : 연간 최대 900만 원까지 공제 가능
특히 연금저축이나 IRP는 세액공제 혜택과 함께 노후 준비도 가능하니 적극 활용하는 것이 좋습니다.
3. 부양가족 공제를 빠짐없이 챙기자
가족 구성원이 많다면 인적공제를 통해 세금을 줄일 수 있습니다. 기본공제는 1인당 150만 원이며, 추가 공제 항목도 있습니다.
- 경로우대 공제 : 70세 이상 부모님 공제
- 장애인 공제 : 장애인 등록이 된 가족 공제
- 한부모 공제 : 배우자가 없는 부모에게 적용
부양가족이 있는 경우, 가족관계증명서를 미리 준비해두면 인적공제 신청이 수월합니다.
4. 간편장부 대상자는 간편장부로 신고하자
사업소득이 있는 경우, 일정 요건을 충족하면 복잡한 복식부기 대신 간편장부로 신고할 수 있습니다. 간편장부를 사용하면 필요경비 인정 범위가 넓어지고, 세무조사 리스크도 줄일 수 있습니다.
- 간편장부 대상자 요건 : 직전 연도 수입금액이 일정 기준(도소매업 3억 원, 서비스업 7,500만 원) 이하일 경우
- 간편장부 장점 : 소득금액 계산이 간단하고, 추후 세무조사 시 입증이 용이
홈택스에서도 간편장부 작성 및 제출이 가능하니, 반드시 체크해보는 것이 좋습니다.
5. 분할납부를 활용하자
납부해야 할 세금이 부담스러울 정도로 많다면, 일시납부 대신 분할납부 제도를 활용할 수 있습니다.
- 분할납부 신청은 5월 31일까지 완료해야 합니다.
- 전체 세액의 50% 이상을 먼저 납부하고, 나머지는 2개월 이내에 분납할 수 있습니다.
- 분할납부 시 추가 이자는 발생하지 않습니다.
분할납부를 잘 활용하면 한 번에 큰 금액을 납부하는 부담을 줄이고, 재정 관리를 유연하게 할 수 있습니다.
마무리
종합소득세는 단순히 소득을 신고하는 것이 아니라, 다양한 절세 전략을 통해 세금을 합리적으로 줄이는 과정이기도 합니다. 올해 종합소득세 신고에서는 필요경비 정리, 세액공제 항목 체크, 부양가족 공제 활용 등 꼼꼼한 준비를 통해 세금 부담을 최소화해보시기 바랍니다.